Riester Förderwechsel 2027: Was sich für deine Altverträge ändert

Der Riester Förderwechsel ab 2027 ist keine gewöhnliche Produktentscheidung. Deinen bestehenden Vertrag kannst du zunächst nach den bisherigen Regeln fortführen. Entscheidest du dich jedoch aktiv für die neue Förderung oder schließt einen neuen zertifizierten Altersvorsorgevertrag ab, kann das Förderrecht aller eigenen Altverträge betroffen sein. Deshalb reicht es nicht aus, nur den Vertrag anzusehen, den du gerade ändern oder neu abschließen möchtest.

Das Gesetz zur Reform der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge, das Altersvorsorgereformgesetz, wurde am 29. Mai 2026 im Bundesgesetzblatt verkündet. Die hier relevanten Förder- und Produktregeln gelten ab dem 1. Januar 2027. Entscheidend ist die Trennung zwischen Vertrag und Förderrecht: Dein Altvertrag bleibt bestehen, obwohl für ihn künftig andere steuerliche Förder- und Anwendungsvorschriften maßgeblich sein können.

Was gilt ab 2027 für bestehende Riester-Verträge?

Ein Riester-Bestandsvertrag genießt grundsätzlich Bestandsschutz. Nach § 52 Abs. 50a EStG n. F. darfst du ihn weiterführen, ohne dass allein der Jahreswechsel eine Kündigung, Übertragung oder Umwandlung auslöst. Auch das vorhandene Vertragsguthaben wandert nicht automatisch in ein neues Produkt. Dein Anbieter verwaltet den Vertrag weiter nach den vereinbarten Vertragsbedingungen, solange du keine gesonderte Vertragsänderung veranlasst.

Bestandsschutz bedeutet aber nicht, dass das bisherige Förderrecht in jeder Situation dauerhaft erhalten bleibt. Wählst du die neue Förderung aktiv oder schließt du nach dem 31. Dezember 2026 einen neuen zertifizierten Altersvorsorgevertrag ab, greift die gesetzliche einheitliche Anwendung der neuen Regeln. Garantien, Kosten, Verrentungsregeln und Zusatzbausteine ändern sich dadurch nicht automatisch. Sie bleiben zunächst Fragen des jeweiligen Vertrags und seiner Bedingungen.

Riester Förderwechsel 2027: Welche drei Wege gibt es?

Für dich gibt es im Kern drei Wege: Du führst deine Altverträge unter Bestandsschutz weiter, erklärst gegenüber einem Anbieter unwiderruflich die Anwendung der neuen Förderung oder schließt einen neuen zertifizierten Altersvorsorgevertrag ab. Die beiden letzten Wege betreffen förderrechtlich nicht nur ein einzelnes Produkt. § 52 Abs. 50a EStG n. F. ordnet an, dass die neuen Förder- und Anwendungsvorschriften einheitlich für alle eigenen Bestandsverträge gelten. Ein dauerhaftes Nebeneinander von alter Förderung für den einen und neuer Förderung für einen anderen eigenen Vertrag ist daher grundsätzlich nicht vorgesehen.

Für die Praxis heißt das: Wer Riester behalten oder wechseln 2027 möchte, sollte zuerst alle eigenen Verträge erfassen. Dazu gehören auch ruhende, beitragsfreie oder nur mit kleinen Beiträgen besparte Verträge. Prüfe außerdem, ob dein Ehepartner eigene Verträge hat, denn die Regelung betrachtet grundsätzlich die Verträge der jeweiligen Person. Bei Familien können die wirtschaftlichen Folgen trotzdem zusammenhängen, etwa über Kinderzulagen oder eine mittelbare Zulageberechtigung.

Wie wirkt die unwiderrufliche Erklärung?

Mit der Erklärung entscheidest du dich endgültig für die neuen Förder- und Anwendungsvorschriften. Nach § 52 Abs. 50a EStG n. F. gilt diese Entscheidung einheitlich für alle eigenen Bestandsverträge. Du kannst daher nicht gezielt nur einen von mehreren Riester-Verträgen in das neue Förderrecht verschieben. Die Erklärung lässt sich später nicht einfach zurücknehmen.

Die Wirkung beginnt mit dem Beitragsjahr, in dem die Erklärung beim Anbieter eingeht. Lass dir deshalb Datum, Inhalt und Zuordnung der Erklärung nachvollziehbar bestätigen. Kläre vorab mit allen beteiligten Anbietern, wie sie die einheitliche Behandlung mehrerer Verträge praktisch dokumentieren. Das ist besonders wichtig, wenn du Verträge bei verschiedenen Gesellschaften führst oder ein Vertrag bereits beitragsfrei gestellt ist.

Der Förderwechsel beendet keinen Altvertrag und überträgt auch kein Kapital. Er fasst mehrere Verträge ebenso wenig zu einem einzigen Vertrag zusammen. Möchtest du zusätzlich kündigen, beitragsfrei stellen oder Guthaben übertragen, handelt es sich jeweils um eine eigenständige Entscheidung mit eigenen Folgen für Zulagen, Garantien, Kosten und Zusatzschutz.

Warum kann ein neuer Vertrag auch alte Verträge erfassen?

Ein nach dem 31. Dezember 2026 abgeschlossener zertifizierter Altersvorsorgevertrag löst ebenfalls die einheitliche Anwendung des neuen Förderrechts aus. Der Gesetzgeber verhindert damit, dass dieselbe Person alte und neue Förderregeln beliebig zwischen mehreren Verträgen kombiniert. Schon ein Neuabschluss kann daher zwei oder mehr vorhandene Riester-Verträge förderrechtlich erfassen. Die Altverträge bleiben dabei rechtlich eigenständige Verträge.

Zertifizierter Vorsorgevertrag oder gewöhnliches Depot?

Nicht jedes Wertpapierdepot fällt unter diese Regel. Ein zertifizierter Altersvorsorgevertrag erfüllt gesetzliche Anforderungen und dient der steuerlich geförderten privaten Vorsorge. Ein gewöhnliches, ungefördertes ETF- oder Wertpapierdepot besitzt diesen Status nicht automatisch. Die Eröffnung eines normalen privaten Depots löst daher für sich genommen keinen Wechsel des Riester-Förderrechts aus.

Wenn du über das Altersvorsorgedepot 2027 nachdenkst, prüfe vor dem Abschluss die genaue Produktbezeichnung und den Zertifizierungsstatus. Riester und Altersvorsorgedepot parallel zu besparen kann vertraglich möglich sein, förderrechtlich bleibt der Neuvertrag aber nicht zwingend isoliert. Ordne beide Produkte in deine gesamte private Altersvorsorge ein, statt nur mögliche Renditen zu vergleichen. Gerade bei mehreren Verträgen zählen auch Garantien, Kosten, spätere Auszahlungsregeln und die gewünschte Flexibilität.

Praxisbeispiel: Zwei Altverträge und ein Neuabschluss

Lea besitzt zwei Riester-Bestandsverträge. Der erste ist eine klassische Rentenversicherung mit Garantien, der zweite ein fondsgebundener Vertrag. Im Jahr 2027 eröffnet sie zusätzlich ein zertifiziertes Altersvorsorgedepot. Sie überträgt kein Kapital und kündigt keinen ihrer bisherigen Verträge.

Trotzdem bleibt der Neuabschluss förderrechtlich nicht auf das Depot beschränkt. Aufgrund der gesetzlichen Regelung gelten die neuen Förder- und Anwendungsvorschriften nun einheitlich für Leas relevante Altersvorsorgeverträge. Ihre beiden Altverträge bestehen weiter, und ihre jeweiligen Kosten, Garantien und Auszahlungsregeln ändern sich nicht allein durch diese Förderwirkung. Lea muss deshalb jeden Vertrag separat bewerten, obwohl das Förderrecht einheitlich wechselt.

Enthält einer der Altverträge zusätzlich einen Schutz bei Erwerbsminderung, braucht dieser Baustein eine eigene Prüfung. Der Neuabschluss ersetzt den Risikoschutz nicht automatisch. Ebenso folgt aus der neuen Förderung nicht, dass Lea den geschützten Altvertrag kündigen sollte. Sie trennt deshalb die Entscheidung über Altersvorsorge von der Prüfung ihres Einkommensschutzes.

Welche Förderregeln gelten ab 2027?

§ 84 EStG n. F. staffelt die Grundzulage nach dem geleisteten Beitrag. Für begünstigte Beiträge bis 360 Euro gilt ein Zulagensatz von 50 Prozent. Für den darüberliegenden Beitragsbereich bis 1.800 Euro nennt das Gesetz einen Satz von 25 Prozent. Die konkrete Zulage hängt dennoch von deinen Beiträgen und deinen persönlichen Fördervoraussetzungen ab.

Nach § 10a EStG n. F. können begünstigte Altersvorsorgebeiträge bis zu 1.800 Euro als Sonderausgaben berücksichtigt werden. Daraus ergibt sich keine automatisch gleich hohe Steuerersparnis. Das Finanzamt berücksichtigt deine persönliche steuerliche Situation und das Zusammenspiel mit den Zulagen. Kinderzulagen, Familienstand sowie unmittelbare oder mittelbare Zulageberechtigung gehören deshalb in dieselbe Prüfung.

Ein typischer Familienfall zeigt, warum diese Details wichtig sind: Zahlt ein Elternteil Beiträge in einen eigenen Vertrag ein und erhält Kinderzulagen, kann eine Änderung der Beitragsverteilung die Förderhöhe beeinflussen. Wer Riester in neue Förderung wechseln möchte, sollte deshalb vor einer Erklärung auch die Kinderzuordnung und den Mindesteigenbeitrag prüfen. Bei mittelbar Zulageberechtigten kommt hinzu, dass die Förderung wirtschaftlich mit den Voraussetzungen des unmittelbar berechtigten Partners verbunden sein kann.

Was solltest du vor deiner Entscheidung erfassen?

Erstelle zuerst eine vollständige Übersicht aller eigenen geförderten Altersvorsorgeverträge. Notiere je Vertrag Anbieter, Vertragsart, Garantien, laufende Kosten, Auszahlungsregeln und vorhandene Zusatzbausteine. Erfasse außerdem, welcher Vertrag aktuell Zulagen erhält und wie du Beiträge verteilst. So erkennst du, welche Folgen eine einheitliche Förderumstellung in deiner konkreten Vertragslandschaft hat.

Bei Eltern gehören Kinderzulagen und die Zuordnung der Kinder in die Betrachtung. Ehepaare sollten zusätzlich klären, ob ein Partner nur mittelbar zulageberechtigt ist und welche Eigenbeiträge erforderlich sind. Die Entscheidung eines Partners stellt nicht pauschal die Verträge des anderen Partners um. Förderberechtigung und Beitragsgestaltung können wirtschaftlich dennoch eng zusammenhängen.

Vergleiche anschließend nicht nur mögliche Renditen. Alte Garantien, Abschluss- und Verwaltungskosten, Anlagegrenzen, Verrentung und Flexibilität können den Nutzen stark beeinflussen. Prüfe beim geplanten Neuabschluss ausdrücklich, ob es sich um einen zertifizierten Altersvorsorgevertrag oder um ein ungefördertes Depot handelt. Diese Abgrenzung entscheidet darüber, ob der Neuabschluss die förderrechtliche Wirkung für Altverträge auslöst.

Kurz merken

Das solltest du dir merken

• Der Jahreswechsel allein verändert deinen Altvertrag nicht.
• Die unwiderrufliche Erklärung erfasst alle eigenen Bestandsverträge.
• Auch ein zertifizierter Neuvertrag kann die Förderumstellung auslösen.
• Förderwechsel, Kündigung und Kapitalübertragung sind getrennte Vorgänge.

Besonderer Prüfpunkt: Zusatzschutz bei Erwerbsminderung

Ein Riester Zusatzschutz Erwerbsminderung oder Dienstunfähigkeit ist mehr als ein Sparbaustein. Er kann Leistungen vorsehen, wenn du deine Erwerbstätigkeit oder deinen Beruf aus gesundheitlichen Gründen nicht mehr wie vereinbart ausüben kannst. Bewerte ihn deshalb nicht allein anhand der Altersvorsorgerendite. Entscheidend sind unter anderem Leistungsdefinition, versicherte Rente, Ausschlüsse, Laufzeit und Beitragsregelung.

Nach § 1 Abs. 1 AltZertG n. F. enthalten die neuen zertifizierten Verträge keinen Zusatzschutz bei Erwerbsminderung oder Dienstunfähigkeit. Ein neuer Vorsorgevertrag ersetzt einen solchen Baustein aus deinem Altvertrag daher nicht. Kündigst du den Altvertrag, kann ein später beantragter Ersatzschutz neue Gesundheitsfragen, Ausschlüsse oder höhere Beiträge mit sich bringen. Kläre daher zuerst, ob und wie der bisherige Schutz bei Förderwechsel, Beitragsfreistellung, Übertragung oder Kündigung fortbesteht.

Eine eigenständige Berufsunfähigkeitsversicherung kannst du getrennt von der Altersvorsorge betrachten, sie ist aber keine automatische Ersatzempfehlung. Prüfe den vorhandenen Schutz und mögliche Alternativen anhand deiner Gesundheit, deines Berufs und des benötigten Leistungsumfangs. Gerade bei älteren Verträgen kann ein Vergleich sinnvoll sein, bevor du einen Schutzbaustein aufgibst. Altersvorsorge und Arbeitskraftabsicherung sollten dabei konsequent getrennt bewertet werden.

Diese Fehler solltest du vermeiden

Der häufigste Fehler besteht darin, nur das neue Produkt zu prüfen. Wer mehrere Altverträge besitzt, muss die einheitliche Förderwirkung auf alle eigenen Verträge einbeziehen. Ebenso problematisch ist die Annahme, jedes ETF-Depot löse dieselben Rechtsfolgen wie ein zertifizierter Vorsorgevertrag aus. Der rechtliche Produktstatus entscheidet, nicht das Wort Depot im Namen.

• Bestandsschutz mit Stillstand verwechseln: Der Vertrag bleibt bestehen, doch aktive Entscheidungen können sein Förderrecht ändern.
• Nur einen Altvertrag betrachten: Die Erklärung gilt einheitlich für alle eigenen Bestandsverträge.
• Kinderzulagen ausblenden: Familien sollten Förderberechtigung und Beitragsverteilung gemeinsam prüfen.
• Zusatzschutz vorschnell aufgeben: Ein Neuvertrag ersetzt Erwerbsminderungs- oder Dienstunfähigkeitsschutz nicht automatisch.
• Förderwechsel und Kapitalübertragung vermischen: Beide Vorgänge haben unterschiedliche rechtliche und wirtschaftliche Folgen.

Riester behalten oder wechseln 2027?

Eine pauschale Antwort gibt es nicht. Der Bestandsschutz kann attraktiv bleiben, wenn dein Altvertrag wertvolle Garantien, tragbare Kosten oder einen schwer ersetzbaren Zusatzschutz enthält. Die neue Förderung kann interessant sein, wenn ihre Struktur und die neuen Produktmerkmale besser zu deiner Vorsorgestrategie passen. Maßgeblich ist immer ein Gesamtvergleich aus Kosten, Förderung, Risiko, Flexibilität und späterer Auszahlung.

Bei mehreren Verträgen steigt der Prüfbedarf, weil eine einzelne Unterschrift weitreichende Förderfolgen haben kann. Das gilt besonders für Eltern, mittelbar Zulageberechtigte und Verträge mit Einkommensschutz. Dokumentiere deshalb zuerst den Ist-Zustand und vergleiche danach die drei Wege. Wenn du die Folgen nicht sicher zuordnen kannst, kann eine kostenlose Beratung helfen, Verträge und Förderstatus gemeinsam zu prüfen.